Налоговый вычет

Как вернуть деньги за ЭКО: инструкция по оформлению налогового вычета

Прохождение процедуры ЭКО – это важный шаг, который требует не только эмоциональных, но и финансовых вложений. Государство позволяет вернуть часть потраченных средств с помощью налогового вычета.

Что такое налоговый вычет за ЭКО?

Налоговый вычет – это возврат части ранее уплаченного вами подоходного налога (НДФЛ). Если вы официально работаете и платите налоги, государство готово вернуть вам 13% (или 15%, 18%, 20% или 22% при высоком доходе) от стоимости медицинских услуг.

Процедура ЭКО и сопутствующее лечение бесплодия относятся к дорогостоящему лечению (код услуги «2» в справке для налоговой).

Главный плюс: Для дорогостоящего лечения нет лимита на сумму вычета. Вы можете вернуть 13% от всей фактической стоимости процедуры ЭКО.

Кто может получить вычет?

Вы можете оформить налоговый вычет, если соблюдены три условия:

1. Вы являетесь налоговым резидентом РФ.
2. Вы имеете официальный доход, с которого удерживается НДФЛ.
3. Вы оплатили ЭКО для себя, своей супруги (супруга) или своих родителей.

Обратите внимание: если у жены временно нет официального дохода, документы на вычет может оформить муж, даже если договор с клиникой заключен на имя жены.

За какие услуги в рамках ЭКО можно вернуть деньги?

Вычет распространяется почти на все этапы преодоления бесплодия:

• Базовые программы ЭКО и ИКСИ.
• Приёмы репродуктологов, гинекологов, урологов и других специалистов.
• Ультразвуковая и лабораторная диагностика (анализы).
• Хирургические манипуляции (пункция фолликулов, биопсия).
• Культивирование и перенос эмбрионов.
• Криоконсервация и хранение половых клеток и эмбрионов.
• Покупка назначенных врачом медикаментов (для них действует стандартный лимит вычета).

Какую сумму вам вернут?

Сумма возврата зависит от кода услуги, указанного клиникой в специальной справке:

• Код «2» (Дорогостоящее лечение): Само ЭКО, культивирование, перенос. Ограничений по сумме нет. Потратили 300 000 рублей – вернёте 39 000 рублей.
• Код «1» (Обычное лечение): Некоторые анализы, приёмы врачей или хранение биоматериала. Здесь действует общий лимит на социальные вычеты – 150 000 рублей в год. Максимально за услуги с кодом «1» можно вернуть 19 500 рублей.

Важно: сумма возврата за год не может превышать сумму НДФЛ, которую вы или ваш супруг заплатили в бюджет за этот же год.

Пошаговый алгоритм: как оформить вычет

Вернуть деньги можно двумя способами: через налоговую инспекцию (в следующем году) или через работодателя (в текущем году).

Большинство пациентов выбирают самый простой путь – через Личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru.

Шаг 1. Соберите документы в нашей клинике

Обратитесь к администратору нашей клиники и запросите пакет документов для налоговой. Нам понадобятся ИНН пациента (и плательщика, если это супруг) и его паспортные данные. Мы подготовим для вас:

• Справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы.
• Выписку из лицензии клиники (если номер лицензии не указан в самой справке).

Шаг 2. Подготовьте личные документы

• Копия договора на оказание медицинских услуг.
• Чеки, подтверждающие оплату (желательно, но при наличии справки из клиники сейчас не всегда обязательно).
• Документ, подтверждающий родство: свидетельство о браке (если налоговый вычет за ЭКО оформляет муж), свидетельство о рождении (если вычет за ЭКО родителей оформляют дети).
• Справка о доходах (бывшая 2-НДФЛ) – её можно взять в бухгалтерии на работе или дождаться, пока она автоматически появится в вашем личном кабинете на сайте ФНС весной следующего года.

Если расходы на ЭКО были в 2024 году и позже, то основной документ – справка об оплате медицинских услуг по форме КНД 1151156 (утверждена приказом ФНС № ЕА-7-11/824@). 

НЕ нужно прикладывать: Договор с клиникой, отдельную копию лицензии и платёжные документы (чеки, выписки) – все эти сведения клиника уже отразила в справке, и ФНС их увидит. 

Шаг 3. Подайте декларацию

1. Зайдите в Личный кабинет на сайте nalog.ru.
2. Выберите раздел «Заявить вычеты» -> «Пролечился или купил лекарства».
3. Заполните форму декларации 3-НДФЛ (система во многом подсказывает шаги сама).
4. Прикрепите сканы или качественные фото документов.
5. Направьте декларацию на рассмотрение.

В течение какого времени можно вернуть деньги?

Подать документы на вычет можно в течение трёх лет после года, в котором было оплачено лечение. Например, за ЭКО, проведённое в 2026 году, вы можете вернуть налог в 2027, 2028 или 2029 годах.

Деньги поступают на ваш банковский счёт в течение 15-30 дней после завершения камеральной проверки (которая занимает до 3 месяцев).